Costa Nova • recursos práticos
Organize os documentos iniciais de uma auditoria contábil e torne visíveis os grupos que precisam de complemento.
Organização antes da análise
O checklist é uma lista inicial adaptável, não um programa de auditoria. Marque cada grupo como disponível, parcial, não disponível ou não aplicável. A marcação “não se aplica” é uma declaração de escopo que deve ser confirmada com o responsável pelo trabalho.
As observações são opcionais e limitadas a 150 caracteres. Registre apenas pendências genéricas. O resumo conta os estados; não calcula uma nota nem afirma que a empresa está pronta para auditoria.
Mapa de preparação para auditoria
Como tratar cada pendência
- Defina um responsável e uma data combinada fora desta ferramenta.
- Separe arquivo original, versão de trabalho e explicação da conciliação.
- Confirme se o saldo, período e entidade coincidem com a base recebida.
- Revise exclusões de escopo antes de enviar o conjunto ao profissional.
Disponível não significa validado
Um extrato disponível pode estar incompleto; um razão pode pertencer a outra versão; uma conciliação pode conter itens sem suporte. A suficiência e a adequação de evidências dependem do objeto, dos riscos e dos procedimentos definidos pelo profissional.
Referência de contexto: Normas de auditoria independente — CFC. Esta lista é organizacional e não reproduz todos os requisitos das normas.
Próximos recursos: conciliação por movimento, laboratórios de erros, kits por tipo de empresa e auditoria contábil.
Precisa discutir documentos, critérios ou divergências? Converse com a Costa Nova sobre o escopo da análise. Não encaminhe dados sigilosos sem combinar um canal adequado.