Conciliação do ponto de venda
Quando o ponto de venda opera sem conexão, transações podem chegar ao sistema central depois de realizadas. A auditoria relaciona os registros locais com a sincronização e os efeitos em caixa, estoque e faturamento. O retorno da conexão não comprova que todas as vendas foram integradas.
Quando esse exame faz sentido
O exame é útil após indisponibilidade de rede, troca de equipamento ou processamento de filas acumuladas. A identificação original da transação é importante para distinguir reenvio técnico de nova venda.
Roteiro de conferência
- Delimitar o intervalo de contingência e obter os registros locais disponíveis. Conferir sequência, quantidade, valores e meios de pagamento das transações realizadas.
- Relacionar cada transação à entrada no sistema central, incluindo horário original e horário de integração. Investigar ausências, duplicações e cancelamentos transmitidos separadamente.
- Conciliar os efeitos em estoque e recebimentos, além do total de vendas. Verificar reprocessamentos e procedimentos de recuperação, preservando a evidência antes de excluir ou reenviar registros.
Os procedimentos são um ponto de partida. A seleção dos registros, o período e a extensão dos testes são definidos conforme o objetivo e os riscos do trabalho.
Documentos para organizar
Registros locais do PDV; histórico da indisponibilidade; filas de sincronização; identificadores de transação; vendas centrais; estoque e recebimentos.
Exemplo ilustrativo
Exemplo ilustrativo: o PDV registra 120 vendas durante a contingência. A carga central recebe 118 transações únicas e duas repetições de uma venda já transmitida. Contar apenas 120 linhas importadas ocultaria as duas vendas ausentes e a duplicação; o confronto precisa usar os identificadores.
O que a análise pode entregar
A entrega pode demonstrar vendas não sincronizadas, repetição de eventos e diferenças entre data da operação e data de integração. A análise não substitui a conferência das obrigações fiscais aplicáveis à contingência.
Este recorte examina processos e registros. A emissão de opinião sobre demonstrações contábeis exige contratação e requisitos próprios.
Dúvida frequente
Uma mensagem de sincronização concluída garante a integridade do período offline?
Não sozinha. É preciso comparar a população original com os registros recebidos e verificar os efeitos nos módulos relacionados.
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Defina o trabalho com a Costa Nova
Para avaliar uma proposta, informe o período, os sistemas utilizados, o volume aproximado de operações e a questão que precisa ser esclarecida. Escopo, prazo e honorários dependem dessas informações e da documentação disponível.
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Referência de consulta: CFC — Normas de Auditoria Interna.