Uma venda pode gerar comissão, repasse imediato e reserva financeira. Meses depois, parte da reserva é liberada e outra parte recebe um débito por contestação. Comparar o faturamento de um mês com o crédito bancário daquele mesmo mês deixa essas diferenças sem explicação.
Neste exemplo fictício, janeiro e fevereiro são conciliados por pedido e por lote de reserva. O saldo retido passa de R$ 500 na abertura para R$ 85 no encerramento. Os repasses bancários totalizam R$ 4.315, com identificação das vendas atuais e das liberações de operações anteriores.
A reserva inicial não é uma venda nova
O lote ANT começa janeiro com R$ 500 retidos de operações anteriores. Esse valor já existia antes do período examinado. Sua liberação muda a disponibilidade do recurso e não deve ser registrada automaticamente como receita de uma nova venda.
As condições didáticas preveem taxa de 10% sobre cada venda e reserva de 10% sobre o valor restante após essa taxa. O recorte não contém frete, antecipação, tributos ou outros descontos. Contratos reais exigem a leitura das regras e das versões aplicáveis a cada evento.
Em janeiro, J01 tem venda de R$ 1.000, taxa de R$ 100 e reserva de R$ 90. Seu repasse é R$ 810. J02 tem venda de R$ 2.000, taxa de R$ 200 e reserva de R$ 180, resultando em R$ 1.620 de repasse.
Janeiro fecha com banco e reserva conciliados
O marketplace libera R$ 300 do lote ANT para o banco. Além disso, debita R$ 100 de contestação diretamente da reserva desse lote. O débito não é retirado novamente do repasse.
| Componente de janeiro | Banco | Reserva |
|---|---|---|
| Repasse de J01 | R$ 810 | Acréscimo de R$ 90 |
| Repasse de J02 | R$ 1.620 | Acréscimo de R$ 180 |
| Liberação de ANT | R$ 300 | Redução de R$ 300 |
| Contestação em ANT | R$ 0 | Redução de R$ 100 |
| Fechamento | R$ 2.730 recebidos | R$ 370 retidos |
A reserva de R$ 370 corresponde a R$ 100 de ANT, R$ 90 de J01 e R$ 180 de J02. A soma também fecha pela movimentação global, R$ 500 iniciais mais R$ 270 constituídos, menos R$ 300 liberados e R$ 100 debitados.
Se a contestação de R$ 100 fosse deduzida novamente do banco, a memória indicaria R$ 2.630, divergindo dos R$ 2.730 efetivamente recebidos. O extrato da reserva explica onde o desconto já foi aplicado.
Fevereiro combina venda atual e liberações antigas
A venda F01 é de R$ 1.500. Após taxa de R$ 150, o valor líquido é R$ 1.350. A reserva de R$ 135 deixa R$ 1.215 para repasse imediato.
No mesmo mês, são liberados os R$ 370 remanescentes de ANT, J01 e J02. O crédito bancário total é R$ 1.585. Uma contestação de R$ 50 é debitada somente da reserva de F01, que termina em R$ 85.
| Lote | Reserva ao final de janeiro | Liberação em fevereiro | Reserva ao final de fevereiro |
|---|---|---|---|
| ANT | R$ 100 | R$ 100 | R$ 0 |
| J01 | R$ 90 | R$ 90 | R$ 0 |
| J02 | R$ 180 | R$ 180 | R$ 0 |
| F01, constituído em fevereiro | R$ 0 | R$ 0 | R$ 85 após débito |
Uma liberação sem chave de origem poderia ser atribuída equivocadamente a F01. Isso aumentaria a receita aparente da venda atual ou ocultaria uma reserva anterior ainda pendente. A identificação do lote conserva a sequência econômica.
A conferência dos dois meses
A reserva inicial é R$ 500 e as vendas somam R$ 4.500. As taxas são R$ 450 e as contestações debitadas, R$ 150. Depois dos repasses de R$ 4.315, permanecem R$ 85 retidos.
Esse fechamento relaciona recursos iniciais, operações, descontos e destino financeiro. O saldo de R$ 85 não é classificado como perda definitiva apenas porque não chegou ao banco até fevereiro. Falta examinar sua liberação futura e as condições contratuais.
Da mesma forma, registrar um chargeback no extrato não comprova que ele seja contratualmente devido. A memória reproduz o evento informado e permite separar uma divergência de conciliação de uma discussão sobre a legitimidade do débito.
Documentos que permitem reproduzir o repasse
O exame deve preservar os identificadores de pedido, venda, reserva, contestação e liquidação. Uma exportação com apenas o total líquido impede saber se um desconto foi aplicado na reserva ou no crédito bancário.
As referências profissionais da perícia contábil podem ser consultadas no Conselho Federal de Contabilidade. A documentação concreta define os procedimentos e os limites da conclusão.
Eventos e reservas para download
O pacote reúne quinze eventos, duas liquidações bancárias e a movimentação de quatro lotes. A Costa Nova Associados pode reconstruir repasses e reservas com essa ligação documental, apontando onde um valor permaneceu retido, foi liberado ou sofreu desconto.