Duas empresas, um mesmo evento
Diferenças intercompany impedem consolidação confiável e podem ocultar lançamentos sem contraparte. A auditoria identifica pares, documentos e datas, sem compensar divergências entre relações distintas.
Perguntas e testes iniciais
- Crie matriz por empresa devedora, credora e conta.
- Reconcilie moeda, data, documento e natureza.
- Teste faturamento, recebimento e reconhecimento em ambos os lados.
- Revise rateios, empréstimos, dividendos e garantias.
- Separe diferença de corte, câmbio, classificação e ausência.
Como interpretar
Cada par deve fechar individualmente antes de eliminações. Uma diferença líquida do grupo pode esconder várias causas opostas.
Uma empresa registra serviço em dezembro e a contraparte em janeiro. Outra diferença decorre de imposto retido. A auditoria separa corte e classificação em vez de compensar.
Erros de diagnóstico
Conferir apenas total consolidado; compensar empresas diferentes; atualizar um lado sem confirmação; ou eliminar saldo não reconciliado.
Documentos para começar
Prepare balancetes por entidade, matriz intercompany, contratos, notas, extratos e arquivo de consolidação.
O indicador é um ponto de partida, não prova de erro ou fraude. A conclusão depende dos registros e do escopo contratado.
Converse com a Costa Nova
Envie o indicador, períodos comparados, fonte do relatório e documentos disponíveis. A equipe avalia como transformar o sinal em uma pergunta de auditoria.