Como avaliar a cobertura do plano de auditoria interna
Leia a cobertura do plano por riscos, processos, unidades e sistemas, mantendo visíveis os pontos relevantes ainda sem exame.
Resposta direta
Cobertura deve ser lida por riscos, processos, entidades, regiões, sistemas e horizonte temporal. Um projeto pode cobrir vários riscos; muitas auditorias pequenas podem deixar exposições críticas sem atenção.
Para quem: Conselhos e diretorias que precisam entender o que o plano cobre e o que permanece exposto.
Critérios para decidir
exposições prioritárias contempladas.
processos e unidades alcançados.
tipo de trabalho executado.
recência e frequência.
exposições sem resposta planejada.
Roteiro prático
- 1. Relacione projetos a riscos
- 2. Classifique profundidade da cobertura
- 3. Visualize lacunas e concentração
- 4. Discuta risco residual
Exemplo ilustrativo
O exemplo é didático e não representa cliente, resultado ou situação real da Costa Nova Associados.
Erros comuns
- usar quantidade como sinônimo de cobertura
- contar revisão superficial como completa
- ignorar trabalho de outras funções
- não mostrar risco residual
Limites
Próximo passo
Referência técnica para planejamento, documentação e relatório: NBC TI 01 do CFC. Os critérios de contratação deste guia precisam ser ajustados ao objeto e ao alcance do trabalho.
Crie um mapa risco versus projeto com profundidade baixa, média ou alta.
Precisa estruturar o trabalho?
A Costa Nova avalia o processo, o período e a finalidade do relatório para definir a auditoria interna em São Paulo. Para dimensionar a proposta, informe o universo de processos, as unidades, os riscos priorizados e os trabalhos já realizados.
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