Como mapear o universo de auditoria da empresa
Mapeie processos, unidades, sistemas e responsáveis para delimitar o universo auditável e as fontes que sustentam o planejamento.
Resposta direta
O universo de auditoria deve combinar processos, entidades, unidades, sistemas, projetos, temas regulatórios e relações com terceiros. Cada objeto precisa ter dono, fronteira e ligação com riscos para permitir priorização consistente.
Para quem: Lideranças estruturando a lista completa de objetos que podem entrar no plano de auditoria.
Critérios para decidir
processos e jornadas ponta a ponta.
empresas, unidades e regiões.
sistemas e integrações críticas.
projetos e transformações.
serviços relevantes e dependências.
Roteiro prático
- 1. Reúna organograma e mapa de processos
- 2. Inclua objetos transversais
- 3. Elimine duplicidades de fronteira
- 4. Atribua dono e riscos
Exemplo ilustrativo
O exemplo é didático e não representa cliente, resultado ou situação real da Costa Nova Associados.
Erros comuns
- copiar organograma
- criar objetos amplos demais
- ignorar terceiros
- não revisar após mudanças
Limites
Próximo passo
Referência técnica para planejamento, documentação e relatório: NBC TI 01 do CFC. Os critérios de contratação deste guia precisam ser ajustados ao objeto e ao alcance do trabalho.
Teste se cada risco relevante possui ao menos um objeto auditável associado.
Precisa estruturar o trabalho?
A Costa Nova avalia o processo, o período e a finalidade do relatório para definir a auditoria interna em São Paulo. Para dimensionar a proposta, informe a estrutura da empresa, os processos, as unidades e os registros de auditorias anteriores.
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