Entrevistas e corroboração na investigação contábil
Jurídico e equipe técnica avaliando relatos divergentes. precisam transformar uma suspeita ou um resultado sensível em escopo, evidência, governança e decisão sem presumir culpa ou prometer conclusão.
Resposta direta
Registre fatos alegados, documentos citados, pessoas mencionadas e pontos a verificar. A fala deve ser confrontada com evidências e com a cronologia, respeitando orientação jurídica e regras aplicáveis.
Para quem: Jurídico e equipe técnica avaliando relatos divergentes.
Critérios para decidir
Afirmação.
fonte.
data.
documento.
terceiro.
verificação.
resultado..
Roteiro prático
- 1. Defina a decisão, o mandato e os usuários
- 2. Preserve fontes, versões e responsabilidades
- 3. Execute e registre procedimentos ligados às hipóteses
- 4. Comunique fatos, limites e próximos passos
Exemplo ilustrativo
O exemplo é didático e não representa cliente, resultado ou situação real da Costa Nova Associados.
Erros comuns
- Tratar memória como certeza
- pressionar por confissão
- revelar relato de terceiro
- omitir contradição.
Limites
Próximo passo
Mantenha matriz de afirmações e estado de corroboração.
Referência técnica: normas NBC TA no Conselho Federal de Contabilidade. Consulte sempre as versões vigentes e o enquadramento aplicável.
Precisa estruturar uma análise investigativa?
A Costa Nova Associados pode ajudar a organizar mandato, escopo, dados, procedimentos e comunicação técnica. O trabalho não promete conclusão, recuperação, indexação ou posição em busca.
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