Estudo técnico Costa Nova · Casos integrados de liquidação e revisão. Consulta de fontes em 29/10/2026. Valores de casos e contratos são hipotéticos; observações de índices são oficiais e estão identificadas abaixo.
Reconstrua o saldo antes da amortização, efetive a baixa e siga o cronograma escolhido. O pagamento extra não pode permanecer apenas como observação no resumo sem reduzir a base dos juros posteriores.
O problema examinado
O contrato fictício começa com R$ 50.000, taxa de 1,5% mensal e 24 prestações. Após a sexta prestação, há amortização de R$ 8.000; o cenário mantém a prestação original e acompanha mais seis pagamentos. Compara o saldo após doze prestações com a hipótese de ignorar a amortização. A diferença é deflacionada pelo IPCA de 2025 para análise econômica.
Premissas e documentos
| Símbolo | Dado do caso | Valor ou unidade |
|---|---|---|
| P | Capital inicial | R$ 50.000,00 |
| TX | Taxa mensal fictícia | 1,500000% |
| EXTRA | Amortização após sexta prestação | R$ 8.000,00 |
Documentos para a conferência: contrato; seis prestações; amortização extra; opção; seis pagamentos posteriores; extratos.
Memória numérica
| Etapa | Resultado | Critério |
|---|---|---|
| Prestação original | R$ 2.496,21 | Fluxo de 24 meses |
| Saldo após sexta prestação | R$ 39.121,93 | Antes da baixa |
| Saldo após amortização | R$ 31.121,93 | Evento reconhecido |
| Saldo após mais seis prestações | R$ 18.479,82 | Prestação mantida |
| Saldo sem amortização | R$ 27.227,37 | Contraste |
| Redução total do saldo | R$ 8.747,55 | Baixa e encargos evitados |
| Efeito em moeda constante | R$ 8.389,77 | Análise econômica |
Leitura do resultado. O saldo após a amortização e mais seis prestações é R$ 18.479,82; sem a baixa seria R$ 27.227,37. A diferença de R$ 8.747,55 mostra também os encargos posteriores sobre o valor amortizado.
Gráfico e leitura dos sinais
Como reproduzir a conta
P = 50000
TX = 0.015
EXTRA = 8000
pmt = P*TX/(1-(1+TX)**(-24))
saldo6 = P*(1+TX)**6-pmt*((1+TX)**6-1)/TX
apos = saldo6-EXTRA
comextra = apos*(1+TX)**6-pmt*((1+TX)**6-1)/TX
semextra = saldo6*(1+TX)**6-pmt*((1+TX)**6-1)/TX
efeito = semextra-comextra
real = efeito/I('2025-01','2025-12')I(início,fim): produto dos fatores mensais de IPCA, ∏(1 + taxa/100). Os extremos das janelas mensais são inclusivos. Os símbolos de entrada constam da primeira tabela; cada resultado nomeado pode ser usado nas linhas seguintes. O sinal ** nas expressões indica potência.
| Série e intervalo inclusivo | Operação | Fator ou 1 + soma |
|---|---|---|
| IPCA/IBGE — SGS 433 · jan/2025 a dez/2025 | produto de fatores | 1,042643849046 |
Índices oficiais usados
IPCA/IBGE — SGS 433
| Competência | Variação ou taxa mensal (%) |
|---|---|
| jan/2025 | 0,160000 |
| fev/2025 | 1,310000 |
| mar/2025 | 0,560000 |
| abr/2025 | 0,430000 |
| mai/2025 | 0,260000 |
| jun/2025 | 0,240000 |
| jul/2025 | 0,260000 |
| ago/2025 | -0,110000 |
| set/2025 | 0,480000 |
| out/2025 | 0,090000 |
| nov/2025 | 0,180000 |
| dez/2025 | 0,330000 |
Roteiro de conferência
Confira se a opção real mantém prestação, reduz prazo ou recalcula o valor mensal. O exemplo não combina redução de prestação com manutenção do cronograma original.
Limites da conclusão
Taxa, prazo e opção são premissas. Não se apura desconto legal de liquidação nem validade de encargos.
A diferença final precisa ser igual aos R$ 8.000 pagos?
Não nesse fluxo, porque a baixa reduz a base de juros nos meses seguintes. A ponte deve mostrar o pagamento e o efeito financeiro posterior, sem tratá-los como dois pagamentos.
Fontes e data de corte
Consulta e conferência: 29/10/2026. As séries coletadas chegam a setembro de 2026; cada memória utiliza somente as competências que exibe. Dados de contratos, margens, taxas convencionais e probabilidades apresentados como hipóteses não são índices oficiais. O comando do título e o enquadramento temporal devem ser conferidos antes de transportar a demonstração para um processo.