Encontrar faturas cuja soma coincide com um pagamento é um teste de consistência. Não é, sozinho, prova de que aquelas faturas foram quitadas. Quando existem várias combinações possíveis, uma conciliação automática pode escolher a primeira e esconder a ambiguidade.
Este laboratório permite enumerar as combinações, impedir o uso da mesma fatura em dois pagamentos e observar o efeito de uma referência documental adicional. Todos os valores e identificadores são fictícios. O assistente técnico contábil pode reproduzir o teste sem acesso a sistemas financeiros.
Uma base pequena com duas soluções completas
As quatro faturas pertencem, por premissa, ao mesmo devedor e estão no mesmo período de análise. Não há juros, descontos, créditos ou pagamentos parciais neste exercício. Cada fatura pode integrar no máximo um dos pagamentos examinados.
| Fatura | Valor nominal |
|---|---|
| I1 | R$ 700 |
| I2 | R$ 400 |
| I3 | R$ 600 |
| I4 | R$ 500 |
| Total | R$ 2.200 |
Foram recebidos P1, de R$ 1.100, P2, também de R$ 1.100, e P3, de R$ 170. A soma dos créditos é R$ 2.370. O programa procura apenas combinações exatas de faturas inteiras, sem criar diferença tolerada ou completar valores que não estão nos arquivos.
Para R$ 1.100, duas combinações são possíveis: I1 com I2 e I3 com I4. Para R$ 170, nenhuma combinação atende à regra. O valor fica pendente de identificação, sem ser tratado automaticamente como receita, erro ou pagamento indevido.
Fechar os dois pagamentos não determina o vínculo
| Solução matemática | Composição de P1 | Composição de P2 | P3 |
|---|---|---|---|
| Alternativa A | I1 e I2 | I3 e I4 | Sem combinação |
| Alternativa B | I3 e I4 | I1 e I2 | Sem combinação |
Ambas as alternativas alocam R$ 2.200, utilizam cada fatura uma vez e mantêm R$ 170 sem identificação. O fechamento global é igual. A igualdade dos totais não informa qual alternativa corresponde aos documentos.
Uma análise que escolha I1 e I2 para P1 e volte a escolher I1 e I2 para P2 também encontrará duas somas de R$ 1.100. Porém, utilizará as mesmas faturas duas vezes e deixará I3 e I4 fora da conciliação. O verificador rejeita essa solução por conflito de identificadores, mesmo quando cada soma isolada fecha.
O que muda quando aparece uma referência
No segundo cenário, um documento fictício de remessa informa que P1 inclui I1. Como apenas a combinação I1 com I2 contém essa fatura e soma R$ 1.100, a alternativa A passa a ser a única solução sob essa premissa. O programa aplica a restrição e registra a redução de duas soluções para uma.
Isso não significa que a referência deva ser aceita sem conferência em uma situação real. É necessário verificar a origem da instrução, seu vínculo com o crédito bancário e a possibilidade de retificação. O exercício assume a validade da referência para mostrar seu efeito lógico, sem fabricar uma prova externa.
Se uma segunda instrução exigisse que P1 incluísse simultaneamente I1 e I3, nenhuma solução seria possível para R$ 1.100. Juntas, essas faturas somam R$ 1.300. O sistema deve acusar incompatibilidade, em vez de descartar silenciosamente um documento para produzir uma resposta.
Limites que precisam acompanhar a automação
A busca exaustiva cresce rapidamente com a quantidade de faturas. Este programa foi feito para quatro registros e para ensino do método, não para processar uma carteira inteira. Na prática, o universo precisa ser delimitado por devedor, moeda, referência, datas e condições documentadas antes de testar valores.
Parcelamentos, juros, retenções e créditos exigem outro modelo. Ausência de combinação exata neste laboratório não prova ausência de relação financeira. Também não autoriza ampliar uma tolerância até que qualquer conjunto pareça compatível.
Arquivos para enumerar e conferir
O pacote contém faturas, pagamentos, restrições documentais e resultados esperados. O programa Python 3 usa combinações da biblioteca padrão, mostra as duas alocações sem repetição, aplica a referência adicional e testa o conflito. Toda a execução ocorre localmente. Valores são tratados com precisão decimal.
A matriz de vinculação por obrigação organiza alocações documentadas. Este laboratório acrescenta a enumeração das alternativas quando o valor permite mais de uma solução. A referência profissional do CFC não prescreve esse algoritmo. Conheça o escopo da assistência técnica contábil.