Perícia, cálculos ou assistência técnica?

Perícia contábil: exame da controvérsia. Comece pelo exame dos registros e documentos quando a dúvida está nos fatos que formam a conta, na destinação de recursos ou na base de uma conclusão.

Se o pedido é de apoio à parte em processo judicial, consulte a assistência técnica contábil. Para procedimento arbitral, veja a perícia contábil arbitral.

• Pergunta que precisa ser esclarecida, finalidade e período.
• Contratos, registros, extratos e comprovantes relacionados à divergência.
• Decisões e peças técnicas pertinentes, se houver procedimento.

Confirme o objeto, os procedimentos, as limitações documentais e se a entrega será laudo ou parecer, conforme a função assumida.

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Cálculos: elaboração ou atualização. Comece pela memória de cálculo quando precisa demonstrar valores, parcelas, datas e eventos com critérios identificados.

• Decisão, contrato ou outra fonte dos critérios da conta.
• Parcelas e datas, pagamentos e eventos relevantes.
• Data-base pretendida e memória anterior, se existir.

Confirme os critérios disponíveis, o que ainda depende de definição e se o escopo inclui atualização para outra data-base.

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Revisão técnica da memória de cálculo. A revisão pode confrontar fórmulas, critérios e documentos. Uma conta que fecha matematicamente ainda pode usar base, período ou abatimento inadequados.

• Versão da conta recebida, com relatório e planilha editável, se disponível.
• Fonte dos critérios, data-base e documentos das parcelas.
• Comprovantes dos pagamentos e pontos que precisam de conferência.

Confirme se a proposta abrange conferência matemática, revisão documental, comparação de critérios ou o conjunto desses exames.

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Assistência técnica contábil. A assistência técnica organiza perguntas, acompanha o exame e oferece apoio contábil à parte e aos seus advogados, conforme a contratação.

• Objeto da prova e decisões que delimitaram o exame, se existentes.
• Quesitos disponíveis, registros e documentos relacionados.
• Etapa atual, calendário informado e pontos que exigem acompanhamento.

Confirme as etapas incluídas: quesitos, acompanhamento, análise do laudo, parecer e esclarecimentos posteriores.

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Assistência técnica para análise do laudo. O exame deve relacionar conclusões, quesitos, documentos e anexos. A revisão pode confirmar o trabalho recebido ou apontar diferenças fundamentadas.

• Laudo completo, anexos e planilhas que sustentam os valores.
• Quesitos, respostas e decisões pertinentes ao objeto.
• Pontos a examinar, versão recebida e prazo conhecido.

Confirme quais conclusões serão examinadas e se a entrega inclui parecer, recálculo ou apoio a pedidos de esclarecimento.

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Cálculos para liquidação de sentença. Esta rota ajuda a organizar a apuração do valor reconhecido na decisão, os documentos de base e os critérios que precisam ser respeitados.

• Decisão que reconhece a obrigação e decisões posteriores relevantes.
• Documentos das bases, parcelas, períodos e eventos.
• Critérios já definidos, questões pendentes e data-base pretendida.

Confirme com a equipe jurídica a fase e o procedimento. A proposta técnica deve delimitar a apuração e as pendências; a escolha processual cabe ao advogado.

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Cálculos para cumprimento ou execução. Comece pela formação do saldo cobrado: decisão, memória, critérios, pagamentos e data-base precisam permanecer localizáveis.

• Decisão e memória de cálculo da cobrança, com anexos.
• Comprovantes de pagamentos, depósitos e levantamentos pertinentes.
• Datas, versões, diferenças a examinar e prazo informado.

Confirme se precisa elaborar ou revisar a memória. O exame contábil não substitui a definição da manifestação processual pelo advogado.

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Avaliação inicial do escopo. Descreva a dúvida e a finalidade do trabalho. A equipe ajuda a delimitar a análise antes de apresentar a proposta.

• Finalidade e pergunta que gostaria de esclarecer.
• Relação dos tipos de documentos disponíveis, sem anexá-los neste roteiro.
• Período e prazo conhecido, se houver.

Confirme qual exame é necessário, os arquivos a reunir, o responsável e as entregas antes de contratar.

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