Um banco comercial de varejo responde a um volume grande de normativos do CMN e do Banco Central ao mesmo tempo, cada um regendo um produto, um limite ou uma rotina de reporte diferente. A auditoria de conformidade regulatória não pergunta se o banco conhece as normas, pergunta se cada área aplica a norma certa no processo certo, e se existe evidência disso guardada para quando o regulador pedir.
O que esse trabalho examina
| Item examinado | O que é verificado |
|---|---|
| Mapeamento normativo | Se existe lista atualizada de quais normativos se aplicam a cada produto e processo do banco |
| Evidência de conformidade | Se cada exigência normativa tem documento ou registro que comprove o cumprimento |
| Reportes periódicos | Se as informações enviadas ao Banco Central refletem os dados internos na mesma data-base |
| Atualização normativa | Se mudanças recentes em resoluções já foram incorporadas aos processos internos |
Como o trabalho é organizado
- Delimitação. Definição dos normativos e das áreas do banco a examinar.
- Planejamento. Levantamento do mapeamento normativo interno e da estrutura de compliance regulatório.
- Exame. Teste de uma amostra de exigências normativas contra a evidência documental disponível.
- Discussão dos achados. Apresentação das lacunas encontradas à administração, com pedido de justificativa.
- Relatório. Descrição das lacunas, do risco regulatório associado e das recomendações de ajuste.
O que o banco recebe
Um relatório técnico que relaciona cada lacuna ao normativo específico, à área responsável e ao risco regulatório correspondente, priorizando o que precisa de correção antes de uma supervisão formal.
Base normativa considerada
Bancos comerciais respondem a um conjunto amplo de resoluções do CMN e circulares do Banco Central, atualizadas com frequência. O trabalho de auditoria segue as Normas Brasileiras de Contabilidade de Auditoria Interna (NBC TI) ou de Auditoria Independente (NBC TA), conforme a natureza do exame, confirmando a versão normativa vigente na data-base analisada.
Perguntas frequentes
Esse exame cobre todos os normativos de uma vez?
O escopo é definido por área ou por família de normativos, conforme a prioridade do banco.
Precisa desse exame no seu banco? A Costa Nova Associados examina o mapeamento normativo e a evidência de conformidade a partir da estrutura interna e da norma vigente na data-base.