Um banco de varejo processa milhões de transações por mês, e o sistema de monitoramento existe justamente para separar o que é comportamento normal do que exige atenção. O risco não está em ter poucos alertas nem em ter muitos, está em não saber explicar por que o parâmetro gera esse número e se cada alerta relevante chegou a uma decisão documentada.
O que esse trabalho examina
| Item examinado | O que é verificado |
|---|---|
| Parâmetros de monitoramento | Se os parâmetros que geram alertas são revisados periodicamente e justificados |
| Tratamento de alertas | Se cada alerta relevante recebeu análise e decisão registrada dentro do prazo interno |
| Comunicações a órgãos competentes | Se as operações que exigem comunicação foram reportadas no prazo normativo |
| Due diligence de clientes de alto risco | Se clientes classificados como alto risco têm acompanhamento reforçado documentado |
Como o trabalho é organizado
- Delimitação. Definição do período e das linhas de produto a examinar.
- Planejamento. Levantamento dos parâmetros de monitoramento e da estrutura de compliance do banco.
- Exame. Teste de uma amostra de alertas gerados, confrontando com a análise e a decisão registradas.
- Discussão dos achados. Apresentação das divergências à administração e à área de compliance.
- Relatório. Descrição dos achados, do risco associado e das recomendações de ajuste.
O que o banco recebe
Um relatório técnico que relaciona cada achado ao processo examinado e à recomendação correspondente, apoiando tanto o ajuste interno quanto eventual resposta a uma supervisão do Banco Central.
Base normativa considerada
A prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo é regida pela Lei 9.613/1998 e por normas do Banco Central e do CMN. O trabalho de auditoria segue as Normas Brasileiras de Contabilidade de Auditoria Interna (NBC TI) ou de Auditoria Independente (NBC TA), conforme a natureza do exame, confirmando a versão normativa vigente na data-base analisada.
Perguntas frequentes
O trabalho analisa cada alerta gerado no período?
Não. O exame trabalha com amostragem representativa dos alertas, descrita no relatório.
Precisa desse exame no seu banco? A Costa Nova Associados examina parâmetros, alertas e comunicações a partir da política interna e da norma vigente na data-base.