A investigação contábil sobre Fornecedores com sequenciamento anormal de notas deve organizar padrões, cronologia e contrapartidas sem transformar atipicidade em conclusão automática de fraude.
Rastreamento
O perito contábil deve cruzar notas fiscais, cadastros, razão, extratos, aprovações e comprovantes. O assistente técnico contábil deve diferenciar coincidência, exceção operacional e efetiva inconsistência financeira.
Exemplo hipotético
Movimentação examinada de R$ 230.000,00 contém R$ 45.000,00 em eventos explicados, estornos ou transferências identificadas. O saldo ainda sujeito a conciliação é R$ 185.000,00.
Limite técnico
Sequenciamento incomum, pagamento fora do horário habitual ou conta não registrada podem justificar diligência, mas não provam isoladamente autoria, dolo, fraude ou crime.
Conteúdo técnico informativo. Valores hipotéticos.