Um documento pode apresentar um valor de CBS, enquanto a integração registra outro no sistema interno. A divergência também pode estar no item, no estado de cancelamento ou na ausência de uma informação. Este laboratório permite comparar duas bases e localizar essas diferenças sem reduzir a análise a um total mensal.
O exemplo é inteiramente fictício e contém oito chaves de documento e item. A ferramenta compara valores fornecidos, sem calcular tributação, reconhecer créditos ou consultar autorizadores. Sua versão 1 foi preparada em 15 de setembro de 2026. O formato do exercício é próprio, não um arquivo fiscal oficial.
Compare as bases do exemplo
Use somente dados didáticos, sem identificadores pessoais. Limite de 200 linhas por base.
Edite os campos e selecione Comparar bases. O botão Restaurar exemplo recupera os dados iniciais. O relatório pode ser baixado em CSV após uma comparação válida. Se uma base for alterada, o resultado anterior é retirado para evitar que números antigos pareçam corresponder aos novos dados.
O formato conserva a chave antes de somar valores
Cada linha possui documento, item, estado, base, CBS e IBS, nessa ordem. O documento aceita letras, números e sublinhado. O item é inteiro. O estado admite ativo ou cancelado. Documento e item formam a chave composta, que deve ser única em cada base para permitir comparação individual.
Os valores são informados em reais, sem separador de milhar, com vírgula ou ponto decimal e até duas casas. O campo vazio indica informação ausente. Zero indica valor explicitamente informado como zero. O formato usa ponto e vírgula entre campos, sem aspas, e admite até 200 linhas por base.
O resultado esperado distingue quatro tipos de ocorrência
| Chaves do exemplo | Ocorrência | O que exige conferência |
|---|---|---|
| D01 e D08 | Conformes | Estado e três valores coincidem |
| D02 | Divergente | CBS de R$ 18 virou R$ 1.800 no sistema |
| D03 | Sem par | Documento não aparece no sistema |
| D04 | Divergente | Cancelado na origem, ativo no sistema |
| D05 | Divergente | CBS está vazia no sistema |
| D06 | Divergente | IBS de R$ 6 foi registrado como zero |
| D07 | Chave duplicada | Duas linhas no sistema para o mesmo item |
O conjunto produz duas chaves conformes, quatro divergentes, uma sem par e uma duplicada. Em D02, a diferença de CBS é R$ 1.782 a maior no sistema. Em D06, o IBS está R$ 6 a menor. Esses efeitos permanecem separados por tributo e não são somados como se representassem um saldo fiscal único.
Ausência e duplicidade não são resolvidas por suposição
Em D05, a ferramenta informa que o valor está ausente, em vez de substituir o campo por zero. Em D07, ela apresenta a quantidade de linhas encontrada em cada base e impede a comparação ambígua daquela chave. As demais chaves continuam disponíveis no relatório.
O estado cancelado de D04 permanece visível. A ferramenta não elimina a linha, porque sua presença é necessária para descobrir que o sistema conservou estado diferente. Definir o efeito fiscal de um cancelamento exige examinar o evento e suas regras próprias, além do campo comparado.
Versão de integração e regra fiscal são controles diferentes
A Receita Federal publicou um cronograma de implementação de documentos em julho de 2026 e um comunicado sobre alterações de validação atualizado em agosto. Essas referências mostram a importância de identificar documento, versão e vigência, sem confundir autorização de emissão com conferência da integração interna.
O laboratório não valida nenhum desses leiautes. Uma aplicação real precisaria mapear campos do documento utilizado, estados oficiais, eventos, estabelecimentos, períodos e regras pertinentes. O CSV didático também não decompõe IBS estadual e municipal ou trata regimes específicos.
Base, dicionário e resultado de referência
O pacote contém as duas bases, dicionário, resultado esperado, premissas e fontes datadas. A comparação é executada pela ferramenta no navegador, sem envio ao sistema fiscal. A Costa Nova Associados pode examinar divergências entre documentos, integração e registros contábeis, mantendo cada conclusão ligada à evidência e à versão que a sustenta.