A perícia contábil sobre Waterfall de distribuição em fundo deve reconstruir compromissos, aportes, distribuições, taxas e deliberações societárias conforme os instrumentos aplicáveis.
Fluxo do investimento
O perito contábil deve confrontar contratos, chamadas de capital, extratos, demonstrações, deliberações e relatórios de administração. O assistente técnico contábil deve separar principal, rendimento, taxa de gestão, performance e devolução de capital.
Exemplo hipotético
Compromisso ou base de R$ 745.000,00 com R$ 128.500,00 em integralizações, distribuições ou ajustes deixa saldo de R$ 616.500,00 no exemplo.
Prioridade e classificação
Waterfalls e dividendos exigem ordem de distribuição reproduzível. Mútuo de sócio e aporte de capital devem ser tratados conforme documentos e classificação financeira, sem presumir equivalência.
Conteúdo técnico informativo da Costa Nova Associados. Valores hipotéticos.