Créditos e incentivos a clientes
Programas de fidelidade transformam compras e campanhas em pontos com regras próprias. A auditoria reconstrói a movimentação por cliente e evento, ligando emissão, resgate, expiração e ajustes. O saldo agregado pode ocultar pontos duplicados ou expirados fora da regra.
Quando esse exame faz sentido
O exame é útil quando há parceiros, campanhas aceleradoras ou migração de plataforma. Alterações de regra podem afetar apenas pontos emitidos em determinados períodos.
Roteiro de conferência
- Mapear regras de emissão, validade, resgate e estorno por campanha. Identificar versões e datas de vigência.
- Reconciliar eventos de venda e parceiros com pontos creditados. Testar cancelamentos, devoluções, ajustes manuais e limites.
- Conferir resgates e expirações por lote de origem. Reconciliar saldos de clientes, plataforma, parceiros e registros financeiros.
Os procedimentos são um ponto de partida. A seleção dos registros, o período e a extensão dos testes são definidos conforme o objetivo e os riscos do trabalho.
Documentos para organizar
Regulamentos; campanhas; extratos de pontos; vendas; devoluções; arquivos de parceiros; logs; conciliações e razão.
Exemplo ilustrativo
Exemplo ilustrativo: uma compra cancelada gera estorno financeiro, mas os pontos permanecem disponíveis e são resgatados. O teste liga os dois eventos.
O que a análise pode entregar
A entrega pode mostrar pontos sem venda, expirações incorretas e diferenças com parceiros. A movimentação fica demonstrada por origem.
Este recorte examina processos e registros. A emissão de opinião sobre demonstrações contábeis exige contratação e requisitos próprios.
Dúvida frequente
O saldo total de pontos confirma que cada conta está correta?
Não. Emissões e baixas indevidas podem se compensar no total. A auditoria testa eventos, clientes e versões das regras.
Continue a análise
Defina o trabalho com a Costa Nova
Para avaliar uma proposta, informe o período, os sistemas utilizados, o volume aproximado de operações e a questão que precisa ser esclarecida. Escopo, prazo e honorários dependem dessas informações e da documentação disponível.
Contato: contato@cnassociados.com.br
Referência de consulta: CFC — Normas de Auditoria Interna.