Mudanças, configurações e rastreabilidade
Relatórios podem parecer idênticos enquanto usam filtros salvos diferentes. A auditoria registra a variante efetivamente executada e compara seu escopo com o objetivo do controle. Exportar o mesmo nome de relatório não garante a mesma população.
Quando esse exame faz sentido
O exame é útil quando usuários compartilham variantes, copiam configurações ou alteram filtros durante o fechamento. Novas unidades e contas podem ficar fora de seleções antigas.
Roteiro de conferência
- Inventariar relatórios, variantes, proprietários e filtros relevantes. Identificar versões públicas e privadas.
- Reexecutar variantes com parâmetros preservados e comparar a população esperada. Testar contas, unidades, status e datas recém-criados.
- Conferir alterações, aprovações e evidência anexada ao fechamento. Investigar exportações sem identificação dos filtros usados.
Os procedimentos são um ponto de partida. A seleção dos registros, o período e a extensão dos testes são definidos conforme o objetivo e os riscos do trabalho.
Documentos para organizar
Catálogo de relatórios; variantes; capturas de parâmetros; logs; exportações; plano de contas; unidades e revisões.
Exemplo ilustrativo
Exemplo ilustrativo: uma variante exclui filiais antigas por lista fixa e não inclui uma filial aberta no mês. O total permanece plausível, mas incompleto.
O que a análise pode entregar
O relatório pode mostrar filtros desatualizados, variantes privadas e evidências sem parâmetros. A reprodução fica possível.
Este recorte examina processos e registros. A emissão de opinião sobre demonstrações contábeis exige contratação e requisitos próprios.
Dúvida frequente
O título do relatório identifica todos os filtros aplicados?
Não. É preciso preservar variante e parâmetros efetivos, inclusive seleções invisíveis no arquivo exportado.
Continue a análise
Defina o trabalho com a Costa Nova
Para avaliar uma proposta, informe o período, os sistemas utilizados, o volume aproximado de operações e a questão que precisa ser esclarecida. Escopo, prazo e honorários dependem dessas informações e da documentação disponível.
Contato: contato@cnassociados.com.br
Referência de consulta: CFC — Normas de Auditoria Interna.