Suitability e churning: tratamento de pagamentos parciais e saldo residual exige perícia contábil de investimentos que reconstrua perfil, operações, giro, custos e linha do tempo das recomendações.
Documentos
O perito contábil deve cruzar extratos, notas de negociação, relatórios, perfil do investidor, regulamentos e registros de custódia. O assistente técnico contábil deve distinguir capital, nocional, prêmio, margem, custo e resultado.
Exemplo hipotético
Base econômica de R$ 602.000,00 com R$ 125.600,00 em resgates, recuperações ou custos identificados resulta em saldo de referência de R$ 476.400,00.
Teste técnico
Turnover elevado, alteração de perfil ou concentração de operações exigem análise temporal e de custos; isoladamente não provam churning ou falha de suitability.
Limite
A perda financeira não demonstra automaticamente ilícito. A perícia contábil quantifica fluxos e indicadores; a responsabilidade depende do conjunto probatório.
Conteúdo técnico informativo. Valores hipotéticos.